全省内审工作务虚会议结束后，马钢集团公司高度重视，并结合本单位实际，研究布置会议精神贯彻。

一、及时传达，深刻领会精神实质

马钢集团监察审计部迅速将全省内审务虚会议有关精神向公司高层作了汇报，公司领导指示要紧密联系集团实际把会议精神传达到全体审计人员。具体做法是：一是召开办公会。在监察审计部办公会上及时传达学习了会议精神，梳理和谋划全年工作思路、工作目标及工作任务；二是重点学习。监察审计部组织审计骨干对刘战平会长讲话材料进行认真讨论，研究部署落实的具体措施；三是全员学习。会议材料让全体审计人员传阅学习，了解和掌握刘战平会长工作报告的精神实质，结合自己的工作实际加以落实。

二、联系实际，贯彻落实具体措施

(一)切实转变观念，创新内审模式

1．必须从传统的审计方法转变到利用先进的信息技术上来。2017年，马钢集团要积极推进审计信息化建设，探索以在线审计、实时审计为特征的联网审计方式。一是内审与企业现有的各种信息系统衔接，提供系统接口，数据共享，最终逐步实现实时监控。二是建立审计工作平台（包括计划、方案、工作底稿、审计报告、审计人员考核等）以及审计数据和案例库等，实现审计管理信息化。三是对企业的经营管理活动和信息系统控制实时监控等。利用ERP系统数据处理能力强、分析功能强大、网络在线运行等特点，对企业经营管理活动进行在线审计监督，及时发现和纠正企业经营管理中存在的问题。

2.必须从单一的审计方式转变到联合审计模式上来。一是健全机制。构建以审计部门为主导、职能部门协作、社会审计为补充的审计全覆盖工作机制。二是建立机构。构建两级内审机构，将审计的触角延伸到公司的各个角落，对依法属于审计监督的对象和事项，全部纳入审计的视野。三是利用中介。发挥社会中介机构在报表审计、资产评估、工程审计中的作用，并在评估基础上利用其审计成果。四是联合监督。加强审计与纪检、巡察、监事督查、财务检查等交流沟通，充分整合公司各类监督资源的使用。

3.必须从个案审计转移到宏观经济上来。马钢集团要求监察审计部关注企业内部控制、经营风险防范，国家宏观经济政策的变化。内审工作要从传统的合法合规审计转移到管理审计、效益审计上来。

（二）注重队伍建设，提高审计能力

1.完善审计业务流程。强力推进马钢《内部审计操作手册》编制工作，逐步实现操作指南对审计业务的全覆盖，界定各分类操作指南的业务内容、程序以及审计方法，用以指导审计实践，提高审计人员的能力。

2.加强业务培训。积极组织人员参加各类培训，鼓励通过参加执业资格考试和职称评定等方式促进学习，提高审计人员的专业水平和理论素养；通过“以审代培，帮审促学”等方式，促进二级单位内审人员尽快成长起来。

（三）完善工作机制，优化审计环境

马钢公司要求，监察审计部每季度要向总经理办公会报告审计及内控审核情况并形成会议纪要，明确整改责任。该公司还通过强化四项措施促进问题整改:一是及时报告。要求被审计单位在收到审计报告90天内将整改情况报送监察审计部适时核查；二是限期整改。企管部和监察审计部每季度联合下发整改通知，要求被审计单位在规定的时间内完成整改；三是现场督导。公司分管领导带队，组织相关职能部门到被审单位进行实地检查；四是组织约谈。对审计发现问题较多的单位，由公司主要领导对其主要负责人进行约谈，有力促进了审计发现问题的整改。同时，完善激励和考核机制，提高工作责任心和担当意识。

马钢公司重视审计整改工作，健全审计发现问题报告、移送、整改督办、绩效考核和责任追究等制度，实现审计项目的“PDCA循环+责任”的闭环管理，完善审计成果运用机制，通过审计发现问题的妥善处理和有效整改，树立了内部审计的权威性，改善了内部审计的环境，企业内审“防风险、强管理、促发展”取得实效。